Compartir:

El Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC) es un documento fundamental para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo (LA/FT) en Perú. Supervisado por la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) y la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), este informe debe ser presentado anualmente por los Sujetos Obligados, cumpliendo con estrictas normativas.

En este artículo, explicaremos qué es el IAOC, quiénes están obligados a presentarlo, su contenido, y las consecuencias de no cumplir con esta obligación.

¿Qué es el Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC)?

El IAOC evalúa la efectividad de las políticas y procedimientos implementados por los Sujetos Obligados para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo. Este informe debe ser enviado electrónicamente a través del Portal PLAFT (plaft.sbs.gob.pe).

 

El IAOC analiza aspectos como:

 

– Operaciones sospechosas y su reporte.
– Políticas de conocimiento del cliente.
– Capacitación del personal en prevención de riesgos.
– Cumplimiento de manuales y códigos internos.

 

Portal PLAFT Peru

¿Quiénes deben presentar el IAOC? Sujetos Obligados

 

1.- Empresas del Sistema Financiero y de Seguros:

 

  • Bancos, financieras, cajas municipales y rurales.
  • Compañías de seguros y reaseguros.
  • Corredores de seguros.
  • Empresas Emisoras de Tarjetas de Crédito.
  • Cooperativas de Ahorro y Crédito.
  • Empresas de Compraventa de Divisas.
  • Empresas de Préstamos y/o Empeño.
  • Administradores de Bienes, Empresas y Consorcios.

 

2.- Sociedades Agentes de Bolsa y Afines:

 

  • Sociedades agentes de productos.
  • Sociedades intermediarias de valores.

 

3.- Sociedades Administradoras de Fondos:

 

  • Fondos mutuos, de inversión y colectivos.

 

4.- Bolsa de Valores y Mecanismos Relacionados:

 

  • Otros mecanismos centralizados de negociación.
  • Instituciones de compensación y liquidación de valores.
  • Bolsa de Productos.
  • Empresas de Compraventa de Vehículos, Embarcaciones y Aeronaves.

 

5.- Empresas de Construcción e Inmobiliarias:

 

  • Agentes inmobiliarios.

 

6.- Operadores de Juegos de Azar y Apuestas:

 

  • Casinos y máquinas tragamonedas.
  • Juegos y apuestas a distancia (internet u otros medios).
  • Juegos de lotería y similares.
  • Hipódromos y sus agencias.
  • Agentes de Aduana.
  • Notarios.
  • Empresas Mineras.

 

7.- Comerciantes de Bienes de Alto Valor:

 

  • Joyas, metales y piedras preciosas.
  • Monedas, objetos de arte y sellos postales.
  • Laboratorios y Empresas de Insumos Químicos y Bienes Fiscalizados.
  • Empresas que Distribuyen, Transportan y/o Comercializan Insumos Químicos para Minería Ilegal.

 

8.- Comerciantes de Maquinarias y Equipos Específicos:

 

  • Subpartidas nacionales N° 84.29, N° 85.02 y N° 87.01.
  • Comerciantes de Armas, Municiones y Materiales Explosivos.
  • Sociedades Administradoras de Financiamiento Participativo Financiero.

 

9.- Profesionales Independientes:

 

  • Abogados y contadores públicos colegiados que realizan actividades específicas en nombre o por cuenta de sus clientes.
  • Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV).

 

Además, existen sujetos obligados que deben implementar un sistema acotado de prevención de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, incluyendo:

 

  • Comerciantes de antigüedades.
  • Gestores de intereses en la administración pública.
  • Martilleros públicos.
  • Procesadoras de tarjetas de crédito y/o débito.
  • Agencias de viaje y turismo, y establecimientos de hospedaje.
  • Organizaciones sin fines de lucro que manejan fondos para fines altruistas.
  • Algunas empresas del Estado y entidades públicas.
  • Clubes de fútbol profesional de primera y segunda división.

 

¿Qué debe incluir el IAOC? Contenido mínimo

El IAOC debe contener los siguientes puntos clave:

 

Información General del Sujeto Obligado: Detalles sobre socios, accionistas y estructura organizativa.

Estadísticas Operacionales: Registro de operaciones inusuales, sospechosas y totales.

Políticas de Conocimiento del Cliente: Procedimientos y políticas internas para la identificación de riesgos.

Capacitación: Programas de formación realizados durante el año, internos y externos.

Código de Conducta y Manual de Prevención: Fechas de aprobación, actualizaciones y cumplimiento.

 

Consulta la Guía Rápida del IAOC para más detalles sobre cómo completar el informe.

sujetos obligados uif

Consecuencias de no presentar el IAOC

El incumplimiento de la presentación del IAOC puede acarrear sanciones severas:

 

Multas: De entre 50 y 100 UIT, dependiendo de la gravedad de la infracción.

Impacto en el perfil de cumplimiento normativo: Lo que podría dificultar la operación de la empresa.

Sanciones administrativas: Como restricciones operativas y reputacionales.

¿Cuándo se debe presentar el IAOC en 2025 y 2026?

Es fundamental que los Sujetos Obligados presenten el Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC) dentro de los plazos establecidos para cumplir con la normativa vigente y evitar sanciones.

 

IAOC correspondiente al año 2024: Debe ser aprobado por el directorio o el órgano equivalente del Sujeto Obligado antes del 30 de enero de 2025 y presentado ante la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF-Perú) a más tardar el 17 de febrero de 2025.

 

IAOC correspondiente al año 2025: Aunque la fecha exacta aún no ha sido oficializada, siguiendo el patrón de años anteriores, se anticipa que el informe deberá ser aprobado antes del 30 de enero de 2026 y presentado a la UIF-Perú hasta el 15 de febrero de 2026.

Herramientas y recursos para facilitar el cumplimiento

La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF-SBS) pone a disposición varias herramientas y documentos oficiales para facilitar la presentación del Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC). Estas herramientas son esenciales para los Sujetos Obligados que buscan cumplir con las normativas vigentes y evitar sanciones.

 

  • Documentos Oficiales y Normativa relacionadas UIF-SBS:

 

  • Portal PLAFT: La principal plataforma para el registro y envío del IAOC.
    Accede aquí.

 

  • Guía Rápida del IAOC: Explica cómo completar correctamente cada sección del informe.
    Descargar Guía.

 

  • Boletín UIF N.º 144: Detalles sobre las obligaciones y plazos clave para la presentación del IAOC.
    Descargar Boletín.

 

  • Boletín Informativo N.º 1: Normativas actualizadas y recomendaciones de la UIF para el cumplimiento del sistema de prevención de lavado de activos.
    Descargar Boletín.

 

  • Manual FLAT – SCES V1.0: Guía técnica con los procedimientos que deben seguir los Sujetos Obligados para cumplir con la normativa de la SBS.
    Descargar Manual.

 

  • Capacitación Especializada: Encuentra opciones de cursos prácticos y enfocados para Oficiales de Cumplimiento y Sujetos Obligados en
    Seminarios Top. Descubre cómo optimizar procesos y evitar sanciones.
    Ver Cursos Aquí.

Conclusión

El Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC) es una herramienta clave para prevenir el lavado de activos y garantizar el cumplimiento normativo. Los Oficiales de Cumplimiento deben asegurarse de completar y enviar este informe anualmente, utilizando los recursos disponibles para evitar sanciones.

Si tienes dudas o comentarios sobre este tema, contáctanos.

 

¡Comparte este artículo para fomentar el cumplimiento normativo en más organizaciones!

Fuentes

Para garantizar que la información sea precisa y completa, hemos consultado las siguientes fuentes oficiales:

 

Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS): Portal oficial para normativa y prevención de lavado de activos. Visitar sitio web.

Portal PLAFT – SBS: Plataforma para el registro y envío del IAOC. Accede aquí.

Guía Rápida del IAOC: Documento que detalla los pasos para completar el informe. Consulta aquí.

Normativa UIF-SBS: Información relevante sobre los Sujetos Obligados y regulaciones aplicables. Revisar aquí.