Inicio 15 de Octubre
Horario 6:00pm - 8:00pm
Lugar Zoom en Vivo
Sobre el curso
Introducción
La identificación y declaración del Beneficiario Final constituye una obligación fundamental en el marco de la lucha contra la evasión tributaria y el lavado de activos. En el Perú, su regulación se introdujo mediante el Decreto Legislativo N.° 1372 y normas complementarias de la SUNAT, imponiendo obligaciones de transparencia societaria a las personas jurídicas y estructuras sin personería. Este taller busca dotar a los participantes de conocimientos prácticos para cumplir con la normativa y gestionar adecuadamente los riesgos tributarios y de cumplimiento.
Objetivos general
Brindar a los participantes los conocimientos normativos, técnicos y prácticos necesarios para la correcta identificación, declaración y gestión del Beneficiario Final en el Perú.
Objetivos específicos
– Explicar el marco normativo nacional e internacional que sustenta la obligación de declarar al Beneficiario Final.
– Identificar a los sujetos obligados y los criterios aplicables para la determinación del Beneficiario Final.
– Analizar los procedimientos, plazos y herramientas digitales establecidos por SUNAT para la declaración.
– Revisar casos prácticos, jurisprudencia y pronunciamientos relevantes que fortalezcan la aplicación real de la norma.
– Proporcionar buenas prácticas de auditoría y compliance para mantener actualizada la información del Beneficiario Final.
Competencias a desarrollar
– Reconocer el marco legal vigente aplicable a la obligación del Beneficiario Final.
– Aplicar correctamente los criterios de identificación de acuerdo con la normativa.
– Gestionar la presentación de la declaración ante la SUNAT y realizar las actualizaciones requeridas.
– Prevenir sanciones mediante un adecuado control interno y buenas prácticas de transparencia.
– Integrar la obligación del Beneficiario Final dentro de los procesos de compliance corporativo.
Bibliografía y referencias normativas
– Decreto Legislativo N.° 1372.
– Resolución de Superintendencia N.° 185-2019/SUNAT y modificatorias.
– Ley General de Sociedades.
– Normas SBS, UIF, SMV.
– Pronunciamientos del Tribunal Fiscal.
– Documentos de la OCDE y GAFI sobre transparencia societaria.
Temario Académico
Tema 1
Introducción y contexto
Concepto de Beneficiario Final, origen internacional (OCDE, GAFI) y adaptación en el Perú.
Tema 2
Marco normativo
Decreto Legislativo N.° 1372, Resoluciones de SUNAT, relación con la Ley General de Sociedades y normas SBS, UIF y SMV.
Tema 3
Identificación del Beneficiario Final
Criterios de identificación, casos especiales (fideicomisos,
asociaciones, fundaciones, sucursales)
Tema 4
Sujetos obligados
Personas jurídicas domiciliadas, consorcios, fondos, exclusiones.
Tema 5
Procedimiento de declaración
Formulario Virtual N.° 3800 – SUNAT, cronogramas y plazos, ejemplos de llenado.
Tema 6
Retos prácticos y riesgos
Identificación en estructuras internacionales, fiscalización por SUNAT, coordinación interárea.
Tema 7
Sanciones y consecuencias
Multas, infracciones y responsabilidades, impacto reputacional
Tema 8
Casos prácticos y jurisprudencia
Ejercicios de identificación, pronunciamientos SUNAT y Tribunal Fiscal.
Tema 9
Buenas prácticas
Checklist de cumplimiento, estrategias de actualización, rol de auditores y oficiales de cumplimiento.
Staff de Docentes
MG. CPC. JUAN CARLOS ARANA HUAYTA
Gerente de TAX en RSS Consulting-Cursante del doctorado de Tributación y Política Fiscal-UNMSM. Experto en Tax Compliance. Ex Gerente de Tax Compliance de KPMG Perú. Magister en Tributación y Política Fiscal en la Universidad de Lima. Posgrado en Normas Internacionales de Información Financiera y Posgrado en Tributación por la Universidad de Lima. Contador Público por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Ha participado en diversos servicios relacionados con el cumplimiento y planificación de obligaciones tributarias, tales como revisiones de declaraciones juradas, auditorías tributarias, Due Diligence, apoyo en fiscalizaciones de SUNAT, planificación tributaria y asesoría en la determinación del impuesto a la Renta Diferido.
MG. CPC. JUAN CARLOS ARANA HUAYTA
Gerente de TAX en RSS Consulting-Cursante del doctorado de Tributación y Política Fiscal-UNMSM. Experto en Tax Compliance. Ex Gerente de Tax Compliance de KPMG Perú. Magister en Tributación y Política Fiscal en la Universidad de Lima. Posgrado en Normas Internacionales de Información Financiera y Posgrado en Tributación por la Universidad de Lima. Contador Público por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Ha participado en diversos servicios relacionados con el cumplimiento y planificación de obligaciones tributarias, tales como revisiones de declaraciones juradas, auditorías tributarias, Due Diligence, apoyo en fiscalizaciones de SUNAT, planificación tributaria y asesoría en la determinación del impuesto a la Renta Diferido.
Detalles del Curso
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S/. 169
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Precio Corporativo Por 3 Participantes %
- Inicia 15 de Octubre
- Finaliza 16 de Octubre
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